增值税起征点提高，部分收入免征增值税；季度普票30万以内的，免增值税；超过30万的季度普票，按1%征税。专票+普票总额未超30万，普票免税，专票按开票税率缴税；专票+普票总额超过30万，普票按1%征税，专票按开票税率缴税。

待定

年应税所得额不超过300万，实际税负仅为5%；超出300万的年应税所得额，税率上调至25%。小型微利企业年应税所得300万以内，减按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴税，实际税负仍为5%。

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年应纳税所得额200万以内，个税可减半征收，并且在税收园区申请核定征收，可享受0.15%-0.4%的个人经营所得税率，综合税负控制在2%以内。双免个体户满足年开票120万（季度30万，月10万内）即可享受免税待遇。

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注册在园区内的有限公司可以享受核定后的企业所得税税率为1%，无论是一般纳税人还是小规模纳税人皆可申请享受。

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注册在园区内的有限公司可以申请增值税和企业所得税地方留存部分30%-80%的奖励扶持，仅限一般纳税人申请。

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园区内个体户可享个税核定按0.5%-1%缴纳，月开普票10万以内还可申请增值税和个税的免征。

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小规模纳税人、个体户六税两费（资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加）减半征收。

2027/12/31

年应税所得额不超过300万，实际税负仅为5%；超出300万的年应税所得额，税率上调至25%。小型微利企业年应税所得300万以内，减按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴税，实际税负仍为5%。

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2025年企业汇算清缴已经开始，如果企业能够准确理解和应用相关法规，则有机会获得退税。

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商贸行业可以通过合规手段降低税负，比如利用成本费用抵扣、合理规划销售结构等方式。

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确保居间费的真实性和合法性，避免不必要的税务风险。

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在符合政策条件下，公转私100万的资金流转可以享受到低至1%的税负。

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根据最新的政策解析，2025年个人股东分红可能无需交纳个人所得税，但这取决于具体的政策细则和企业的实际情况。

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通过特定园区设立分公司、子公司（如采购中心、营销中心等）申请地方政府返税奖励，例如：纳税100万可返还45万。园区有限公司还能为主体公司开具13%（服务类型则为6%）的专票。增值税次日返还实缴的40%~45%，企业所得税季度返还实缴的22%~35%。

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对商贸行业而言，虽然增值税标准税率为13%，但可通过合规手段降低税负，比如利用成本费用抵扣、合理规划销售结构等方式。

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针对企业无票支出多的情况，缺少成本导致税负重的问题，可以通过规范账务处理，确保所有支出有据可依，从而有效减少税负。

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居间费作为企业的一项重要成本，需要合规入账，以避免不必要的税务风险。同时，合理应对税负难题，比如通过合同约定明确各方责任，确保费用的真实性和合法性。

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在符合政策条件下，公转私100万的资金流转可以享受到低至1%的税负，这为企业内部资金调配提供了一种新的思路。

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根据最新的政策解析，2025年个人股东分红可能无需交纳个人所得税，但这取决于具体的政策细则和企业的实际情况。

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2025年企业汇算清缴已经开始，尽管存在一些陷阱，但如果企业能够准确理解和应用相关法规，则有机会获得退税。

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高新技术企业可以享受15%的企业所得税优惠税率，并且在认定后的三年内，可以申请地方政府给予的额外财政补贴或税收返还。此外，对于研发费用加计扣除政策，高新技术企业还可以享受更高的加计扣除比例，鼓励企业持续进行研发投入和技术创新。

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集成电路企业、工业母机企业、先进制造业企业增值税加计抵减。

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对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户、农户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

2027/12/31

自2022年8月1日至2027年12月31日，银行业金融机构和金融资产管理公司中的增值税一般纳税人处置抵债不动产时，可以选择以取得的全部价款和价外费用扣除取得该抵债不动产时的作价为销售额，适用9%税率计算缴纳增值税。

2027/12/31

国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用及提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；提供孵化服务取得的收入免征增值税。

2027/12/31

医疗机构受委托提供的医疗服务免征增值税。

2027/12/31

边销茶免征增值税。

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企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税。

2027/12/31

饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的销售收入免征增值税。

2027/12/31

国产抗艾滋病病毒药品生产环节和流通环节增值税免征。

2027/12/31

经国务院批准对外开放的货物期货品种保税交割业务暂免征收增值税。

2027/12/31

内资研发机构和外资研发中心采购国产设备全额退还增值税。

2027/12/31

招用失业人员及失业登记半年以上的人员的企业享受税费减免。

2027/12/31

招用自主就业退役士兵的企业享受税费减免。

2027/12/31

上述人员从事个体经营时，享受税费减免。

2027/12/31

自主就业退役士兵从事个体经营时，享受税费减免。

2027/12/31

销售其收购的二手车减按0.5%征收增值税。

2027/12/31

电影制片、发行、放映企业的特定收入免征增值税。

2027/12/31

年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税。

2027/12/31

居民个人取得的股权激励全额单独适用综合所得税率表。

2027/12/31

创投企业个人合伙人选择核定方式计算个人所得税。

2027/12/31

内地个人投资者通过沪港通、深港通和基金互认获得的转让差价所得暂免征收个人所得税。

2027/12/31

广东省、深圳市对在大湾区工作的境外高端人才和紧缺人才给予补贴，该补贴免征个人所得税。

2027/12/31

符合居民个人条件的外籍个人可以选择享受专项附加扣除或津补贴免税优惠政策。

2027/12/31

年度在船航行时间累计满183天的远洋船员工资薪金收入减按50%计入应纳税所得额。

2027/12/31

个人投资者持有2024—2027年发行的铁路债券取得的利息收入减按50%计入应纳税所得额。

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减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2027/12/31

商品储备管理公司及其直属库自用的承担商品储备业务的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。

2027/12/31

农产品批发市场、农贸市场专门用于经营农产品的房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。

2027/12/31

向居民供热收取采暖费的供热企业为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。

至2027年供暖期结束

向居民供热收取的采暖费收入免征增值税。

至2027年供暖期结束